Отражение убытка на счетах 68.4.2 и 68.4.1
Добрый день ! Подскажите где моя ошибка, я запуталась. Мы используем ПБУ 18/2 на ОСНО, авансовые платежи не начисляем на налог на прибыль. В 1 и 3 квартале прибыль соответственно делаю проводку Д68.4.2 К68.4.1 А вот когда убыток что сделать, у меня из за этого остаток получается на 68.4.2???
Comments
-
Добрый день.
Когда убыток - еще нужно отразить ОНА в связи с этим убытком.
Проводка Дт 09 Кт 68.
После этой проводки остатка на счете 68 быть не должно (или что-то неправильно посчитано...). -
У меня за 1 квартал 12000 налог на прибыль, он отражен по кредиту счета 68.4.2, я как понимаю должна сделать проводку д68.4.2 и к 68.4.1, счет 68.4.2 закрывается и после оплаты налога и 68.4.1. (это по хорошему). А во 2 квартале у меня убыток, соответственно образовался ОНА и появился счет 09, а на счете 68.4.2 по дебету образовался налог тот же самый в12000, что был в 1 квартале. Что мне в этом случае надо сделать, может в декларации налог для восстановления и потом обратную проводку д68.4.1 к68.4.2??
-
Вообще - это уже вопрос по работе в программе...
Но насколько я знаю принципы работы 1С, действительно нужно сделать обратную запись, т.к. налог рассчитывается нарастающим итогом. А раз по итогам полугодия налога к уплате нет, отнесение задолженности на счет 68.4.1 нужно "вернуть". -
Тогда и в декларации указать этот налог к уменьшению получается?
-
Ну да.
Вы же налог считаете нарастающим итогом!
Поэтому если у Вас за 1 квартал была прибыль, а по итогам полугодия убыток, то налог к уменьшению (стр. 280-281 листа 02 декларации).
